|
Страница 2
.7 Составление баланса источников финансовых ресурсов и направлений их использования
Годовой финансовый план представляет собой баланс источников средств и направлений затрат. Он отображен в таблице Ошибка! Источник ссылки не найден
Прибыль в распоряжении предприятия (ПРПt), формула рассчитывается в табл. 6. Амортизация (Амt), определяется исходными данными в табл. Ошибка! Источник ссылки не найден Прирост чистых оборотных активов (DНОАt) рассчитывается по формуле . Равенство балансов источников и направлений их использования характеризуются следующими формулами:
Таблица 1.9. Финансовый план |
Наименование показателя |
Обозначение |
1,00 |
2,00 |
3,00 |
квартал | |
Источники: |
|
|
|
|
| |
прибыль в распоряжении предприятия |
ПРПt |
10,21 |
48,32 |
93,27 |
151,80 | |
Амортизация |
Aмt |
306,53 |
306,53 |
306,53 |
| |
заемные средства |
ДKt |
|
|
|
| |
Баланс |
Б1t |
316,74 |
354,85 |
399,80 |
| |
Направления затрат: |
|
|
|
|
| |
прирост чистых оборотных активов |
DНОАt |
316,74 |
354,85 |
399,80 |
1071,38 | |
Инвестиции |
Инвt |
|
|
|
| |
Баланс |
Б2t |
316,74 |
354,85 |
399,80 |
|
Заключительным этапом финансового планирования на предприятии является составление баланса предприятия на плановый период с разбивкой по месяцам. Статьи баланса представляются в агрегированном виде, соответствующем таблице Ошибка! Источник ссылки не найден Результаты расчета представляются в виде таблицы 2.10.
|
