|
Страница 1
Для определения нетто оборотных активов на начало периода используются данные баланса за предыдущий период (для первого планируемого периода - баланс за отчетный период).
Нетто оборотные активы на начало (t-1) и на конец (t) периода рассчитываются по формулам:
Запасы (Зt) представлены в табл. Ошибка! Источник ссылки не найден., формула . Денежные средства (ДCt), дебиторская (ДЗt) и кредиторская задолженности (КЗt) представлены в табл. Ошибка! Источник ссылки не найден Краткосрочный кредит (ККt) представлен в таблице Ошибка! Источник ссылки не найден. (ПКt -минимальная потребность в кредитах).
Величина дебиторской и кредиторской задолженности берется за следующий период. Если предприятие испытывает недостаток денежных средств, то их величина равна 0.
Прирост нетто оборотных активов равен:
Таблица 2.8. Расчет чистых оборотных активов |
Наименование показателя |
Обозначение |
1 |
2 |
3 |
квартал | |
1. Нетто оборотные активы на начало периода |
НОАt-1 |
13613,94 |
13930,68 |
14285,53 |
| |
2. Запасы |
Зt |
10404,0317 |
10143,9992 |
9957,9912 |
| |
3. Денежные средства |
ДCt |
2391,78856 |
3010,5105 |
3558,8837 |
| |
4. Дебиторская задолженность |
ДЗt |
4001,20029 |
4201,2603 |
4411,32 |
16770,58 | |
5. Краткосрочные кредиты |
ККt |
0 |
0 |
0 |
| |
6. Кредиторская задолженность |
КЗt |
2866,344 |
3070,24161 |
3242,87 |
9179,4556 | |
7. Нетто оборотные активы на конец периода |
НОАt |
13930,6765 |
14285,53 |
14685,325 |
| |
8. Прирост нетто оборотных активов |
DНОАt |
316,74 |
354,85 |
399,80 |
1071,38 |
|
