|
Страница 4
Остаток на конец периода увеличился до 2075 тыс.руб Что и требовалось для благополучного состояния предприятия.
В соответствии с разработанными бюджетами общий фонд оплаты труда, включая отчисления во внебюджетные фонды, можно определить на основе следующей таблицы (Таблица 19).
Таблица 21 - Сводная таблица затрат на оплату труда с ЕСН |
Статья бюджетов |
Сумма, тыс. руб. | |
ФОТ с ЕСН: |
| |
- производственных рабочих |
18750 | |
- отдела продаж |
250 | |
- отдела снабжения |
350 | |
- финансового отдела |
300 | |
- бюджетного управления |
300 | |
- административного отдела |
300 | |
- правления |
750 | |
- отдела капитального строительства |
350 | |
- отдела конструкторских работ |
250 | |
Всего |
21600 | |
Оплачено за декабрь прошлого года |
6200 | |
Оплачено за 2 месяца отчетного периода |
14400 | |
Итого оплачено |
20600 | |
Задолженность на конец квартала |
7200 |
Большую часть всего ФОТ, точнее 87% составляет ФОТ производственных рабочих, рассчитанная как произведение затрат на оплату труда на производство 1 изделия и плана производства.
Прочие выплаты определяются в нижеприведенной таблице (Таблица 21).
Таблица 22 - Определение прочих выплат |
Название бюджета |
Наименование статьи расхода |
Сумма, тыс. руб. | |
Бюджет затрат отдела продаж |
Накладные затраты |
200 | | |
Рекламные расходы |
1000 | |
Бюджет производства |
Накладные затраты |
3500 | |
Бюджет затрат отдела снабжения |
Накладные затраты |
200 | |
Сводный бюджет административных затрат |
Накладные затраты |
140 | |
Бюджет правления компании |
Накладные затраты |
180 | | |
Представительские расходы |
200 | |
Бюджет ОКР и ОКС |
Накладные затраты |
50 | |
Итого: | |
5470 |
|
