Расчет налоговых платежей организации

Задача:

Получен аванс под предстоящую поставку на сумму 120000 д.е., перечислена предусмотренная договором предоплата на сумму 80000 д.е. Реализованы нематериальные активы на сумму 70800 д.е., в том числе НДС - 10800 д.е., первоначальная стоимость которых стоимость которых 98000 д.е., сумма начисленной амортизации 49000 д.е., проданы основные средства на сумму 153400 д.е в том числе НДС - 23400 д.е., первоначальная стоимость которых 180500 д.е сумма начисленной амортизации на момент реализации 95000 д.е. Получено и оприходовано топлива в отчетном периоде на сумму 17700 д.е., в том числе НДС - 2700 д.е., запасных частей на сумму 47200 д.е., в том числе НДС - 7200 д.е., комплектующих изделий на сумму 23600 д.е., в том числе НДС - 3600 д.е. Оплата за топливо и комплектующие изделия произведена в данном отчетном периоде. Реализована продукция на сумму 224200 д.е., в том числе НДС 34200 д.е., фактическая себестоимость которой составила 180000 д.е., в том числе 28000 д.е. сверхнормативные расходы, заработная плата 90000 д.е. , расходы на рекламу 13000 д.е. Получены доходы по муниципальным ценным бумагам 17000 д.е., начислены и получены пени за невыполнение условий хозяйственных договоров на сумму 12000 д.е., отрицательные курсовые разницы составили 12000 д.е., начислены налоги, относимые на финансовые результаты 9000 д.е., оплачены пени за несвоевременную уплату налогов в бюджет на сумму 1200д.е. На балансе организация имела следующие остатки по счетам на начало и конец отчетного периода

Рассчитать:

1. налог на прибыль

2. НДС

3. налог на имущество

4. ЕСН

Расчет:

2. НДС.

Для расчета суммы налога к уплате в бюджет необходимо определяем два показателя: сумму НДС для уплаты в бюджет и сумму налоговых вычетов, на которую можно уменьшить сумму НДС для уплаты в бюджет.

НДС б = НДС пол. - НДС упл.

НДС б = 86705 - 25703 = 61002 д.е.

Ответ: cумма НДС к уплате в бюджет составляет 61002 д.е.

. Налог на имущество.