|
Страница 1
Процесс кредитования предприятия банком связан со многими факторами риска, которые могут повлечь за собой непогашение кредита в установленный срок.
Поэтому перед тем, как выдать ссуду банк оценивает кредитоспособность заемщика. Эта оценка позволяет предвидеть возвратность и эффективность использования выданных кредитов.
Оценка кредитоспособности может проводиться каждым банком своим методом, но в основе любого метода всегда лежат четыре основных показателя:
. Коэффициент абсолютной ликвидности (предназначен для оценки способности заемщика оперативно высвободить из хозяйственного оборота денежные средства и погасить долговые обязательства).
. Коэффициент критической ликвидности (показывает, может ли предприятие в установленные сроки рассчитаться по своим обязательствам).
. Коэффициент текущей ликвидности (дает возможность установить достаточно ли ликвидных активов для погашения долговых обязательств).
. Коэффициент финансовой независимости (характеризует долю собственных средств в общей величине источников).
Условно заемщиков можно разделить на три класса: |
I |
КАЛ > 0,2 ККЛ > 0,8 КТЛ > 2 КФ.Н. > 0,6 |
Заемщик, относящийся к данному классу, кредитуется банком на льготных условиях, оплата процента за кредит может осуществляться по льготной ставке. | |
II |
КАЛ = 0,15÷0,2 ККЛ = 0,5÷0,8 КТЛ = 1÷2 КФ.Н. = 0,4÷0,6 |
Заемщик, относящийся к данному классу, кредитуется банком на общих основаниях. | |
III |
КАЛ < 0,15 ККЛ < 0,5 КТЛ < 1 КФ.Н. < 0,4 |
При таких значениях показателей предприятие является некредитоспособным. Кредит не выдаётся, либо выдаётся на жёстких условиях. |
Данные расчетные показатели очень условны, поэтому чаще банки оценивают кредитоспособность заёмщика с помощью рейтинговой системы, где рейтинг определяется в баллах. В таком случае сумма баллов равна произведению класса показателя на его долю, которую банк устанавливает самостоятельно, исходя из критериев, которыми руководствуется.
Таким образом, заемщики по рейтинговой системе относятся:
ü К первому(I) классу - заемщики с суммой баллов от 100 до 150.
ü Ко второму(II) классу - заемщики с суммой баллов 151 - 250.
ü К третьему(III) - заемщики с суммой баллов 251 - 300.
Рассчитаем рейтинг предприятия как заемщика на основе исходных данных на начало и конец 2010 года. | |
Таблица 6. Анализ кредитоспособности заемщика на начало года. | |
Показатель |
Величина показателя |
Класс показателя |
Доля(%) |
Сумма баллов | |
1 |
Коэф-т абсолютной ликвидности, КАЛ |
0,014 |
III |
30 |
90 | |
2 |
Коэф-т критической оценки, ККЛ |
1,048 |
I |
20 |
20 | |
3 |
Коэф-т текущей ликвидности, КТЛ |
1,863 |
II |
30 |
60 | |
4 |
Коэф-т финансовой независимости, КФ.Н. |
0,513 |
II |
20 |
40 | |
|
Итого |
|
|
100 |
210 |
|
