|
Страница 3
ТЛнач.года = (876 + 65 997) - (63 826 + 0) = 3 047т.р.
ТЛкон.года = (1401 + 59 453) - (20 116 + 14 800) = 25 938т.р.
ПЛнач.года = 52 060 - 30 = 52 030т.р.
ПЛкон.года = 53 319 - 57 = 53 262т.р.
На начало периода видно, что текущая ликвидность отражает платежеспособность предприятия. На конец периода платежеспособность предприятия значительно улучшается. Перспективная ликвидность на начало и конец периода показывает, что предприятие стабильно имеет возможность улучшить платежеспособность с учетом поступления дальнейших платежей, т.е. с учетом возвращения дебиторской задолженности. На начало и конец периода ликвидность баланса не является абсолютной. За анализируемый период значительно снизился платежный дефицит наиболее ликвидных активов для покрытия наиболее срочных обязательств. На начало 2010 года предприятие могло оплатить только 1,37% ((А1/П1)*100%= (876 / 63 826)*100%) срочных обязательств. Предприятию помогает в этом ещё и кредит в форме овердрафт с лимитом 5 млн. руб. По истечении 2010 года предприятие могло оплатить уже 6,96% ((1 401 / 20 116)*100%) срочных обязательств. Благодаря финансовой политике организации критической ситуации с погашением срочных обязательств не возникает. Т.к. предприятие пользуется кредитной линией в форме овердрафта, а также условия поставки в договорах с поставщиками предусматривают не только предоплату, но и в большинстве своем отсрочку платежа. Особенно это действует с несколькими основными крупными поставщиками предприятия.
|
