|
Оперативное планирование необходимо предприятию для контроля за поступлением фактической выручки на р/с и расходованием наличных финансовых ресурсов. Оно включает составление и исполнение платежного календаря, кассового плана и расчет потребности в краткосрочном кредите. Платежный календарь составляется на квартал с разбивкой по месяцам и меньше. Его задачи:
)
Организация учета временной "стыковки" денежных поступлений и предстоящих расходов предприятия; 2)
Формирование информационной базы о движении денежных притоков и оттоков; 3)
Ежедневный учет изменений в информационной базе; 4)
Анализ неплатежей и организация мероприятий по их преодолению; 5)
Расчет потребности в краткосрочном кредите в случаях временной "нестыковки" денежных поступлений; 6)
Расчет временно свободных денежных средств предприятия; 7)
Анализ финансового рынка с позиции наиболее надежного и выгодного размещения временно свободных денежных средств предприятий.
Процесс составления календаря состоит из 6 этапов: а)выбор периода планирования; б)
планирование объема реализации продукции; в)
расчет объема возможных денежных поступлений; г)
оценка денежных расходов; д)
определение денежного сальдо; е)
подведение итогов.
Информационной базой составления календаря служат производственные планы и планы реализации, сметы затрат на производство.
Наряду с платежным календарем составления налоговый календарь.
Кассовый план
- план оборота наличных денежных средств, отражающий поступление и выплаты наличных денег через кассу. Заключительным этапом финансового планирования является составление сводной аналитической записки. В ней дается характеристика основных показателей годового финансового плана.
|
